Switzerland Real Estate Purchase Fees, Notary Costs & Mortgage Affordability Calculator
Berechnen Sie Handänderungssteuern, Notariats- und Grundbuchkosten sowie die FINMA-Hypothekar-Tragbarkeit für den Immobilienkauf in allen Schweizer Kantonen. / Calculez les frais de notaire, impôts de mutation et la soutenabilité hypothécaire.
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Calculation Methodology & Statutory Rules
1.
FINMA Mortgage Affordability Rules (Tragbarkeitsprüfung): - Minimum Down Payment Required: 20% of purchase price (minimum 10% must be hard equity outside 2nd pillar pension withdrawals).
- Maximum Loan-to-Value (LTV): 80% (First Mortgage up to 66.7%, Second Mortgage 66.7% to 80%).
- Imputed Stress-Test Interest Rate: 5.0% per annum on total mortgage amount (Purchase Price - Down Payment).
- Property Maintenance & Operating Costs: Fixed at 1.0% per annum of purchase price.
- Amortisation: Second Mortgage (portion above 66.7% LTV) must be amortised linearly over 15 years (or by age 65).
- FINMA Affordability Test: Total Annual Carrying Cost = Imputed Interest (5%) + Maintenance (1%) + Annual Amortisation.
Must NOT exceed 33% of Gross Annual Household Income.
2.
Cantonal Property Transfer Tax (Handänderungssteuer / Impôt sur les mutations): - 0% (Abolished): ZH, SZ, GL, ZG, AG, SH, UR, TI (primary home).
- Bern (BE): 2.0% (exempt on first CHF 500,000 for primary residence).
- Vaud (VD): 2.2%.
- Geneva (GE): 3.0% (Centime additionnel exemptions apply for primary Centenaire home purchases).
- Valais (VS): 1.0% - 1.5%.
- Neuchâtel (NE): 3.3%.
- Fribourg (FR) & Lucerne (LU): 1.5%.
3.
Notary & Land Registry Fees (Notariats- und Grundbuchkosten): Official cantonal tariff scale: Notary fees (~0.1%-0.5% of price) + Land Registry entry (~0.1%-0.3%) + Mortgage Register Note creation fee (Schuldbrieferrichtung ~0.1%-0.3% of mortgage value).
4.
Total Purchase Closing Cost = Purchase Price + Handänderungssteuer + Notary & Land Register Fees + Mortgage Note Fees.
Häufig Gestellte Fragen
Q1.Wie hoch ist der Maximalabzug für die Säule 3a im Steuerjahr 2026 in der Schweiz?
Der steuerlich abzugsfähige Maximalbetrag für die Säule 3a beträgt 7'258 CHF für Erwerbstätige mit Pensionskasse (2. Säule). Erwerbstätige ohne Pensionskasse können bis zu 20% ihres jährlichen Nettoerwerbseinkommens einzahlen, maximal jedoch 36'288 CHF. Einzahlungen können vollumfänglich vom steuerbaren Einkommen auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene abgezogen werden.
Q2.Wie wird die Quellensteuer für ausländische Arbeitnehmer in der Schweiz berechnet?
Die Quellensteuer wird direkt vom monatlichen Bruttolohn durch den Arbeitgeber einbehalten und deckt die direkte Bundessteuer sowie Kantons- und Gemeindesteuern ab. Der Tarifcode (A für Alleinstehende, B für Alleinverdiener-Ehepaare, C für Doppelverdiener) und die Anzahl der unterhaltsberechtigten Kinder bestimmen den genauen Abzugssatz im Wohnsitzkanton.
Q3.Welche gesetzlichen Sozialabzüge fallen beim Schweizer Lohn an?
Vom Bruttolohn werden die paritätischen Beiträge für AHV/IV/EO (5,30% Arbeitnehmeranteil), ALV (1,10% bis zum Höchstbetrag von 148'200 CHF), Nichtberufsunfallversicherung (NBUV, ca. 1-2%), Krankentaggeld (KTG, ca. 0,5-1%) sowie die BVG-Pensionskassenbeiträge (gestaffelt nach Altersklasse von 7% bis 18% auf den koordinierten Lohn) abgezogen.
Q4.Wann lohnt sich die Umwandlung einer Einzelfirma in eine GmbH in der Schweiz?
Eine GmbH lohnt sich typischerweise ab einem Reingewinn von ca. 80'000 bis 100'000 CHF zur Begrenzung der persönlichen Haftung und zur Steueroptimierung durch die Kombination von Geschäftsführersalär (mit BVG-Vorsorge) und Dividendenausschüttung (die im Rahmen der Teilbesteuerung auf Bundesebene zu 70% und kantonal meist zu 50-70% besteuert wird).
Haftungsausschluss: Die Ergebnisse sind Schätzungen basierend auf den Standardsteuervorschriften für das Steuerjahr 2026 und dienen nur zu Informationszwecken. Ihre individuelle Situation kann Ihre tatsächliche Steuerschuld erheblich beeinflussen. Konsultieren Sie immer einen qualifizierten Steuerberater.