Germany Freelancer Income Tax Calculator
Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen als Freiberufler nach der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR). Ermitteln Sie Ihre Einkommensteuer und Krankenversicherungsabgaben.
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Calculation Methodology & Statutory Rules
Gewinn = Jahresumsatz - Betriebsausgaben.
Freiberufler sind nach § 18 EStG gewerbesteuerfrei.
Das zu versteuernde Einkommen (zvE) wird ermittelt, indem abziehbare Vorsorgeaufwendungen (ca.
85% der Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge) vom Gewinn abgezogen werden.
Die Einkommensteuer richtet sich nach den § 32a EStG Tarifecken.
Hinzu kommen freiwillige Krankenversicherungsbeiträge (~18,3% bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 66.150 €), Soli und ggf.
Kirchensteuer.
Häufig Gestellte Fragen
Q1.Zahlen Freiberufler Gewerbesteuer?
Nein, Angehörige der Freien Berufe nach § 18 EStG (Katalogberufe wie Ärzte, Rechtsanwälte, Ingenieure, Journalisten, freie Programmierer) sind vollständig von der Gewerbesteuer befreit und müssen kein Gewerbe beim Gewerbeamt anmelden.
Q2.Wie wird der Gewinn eines Freiberuflers ermittelt?
Der Gewinn wird in der Regel über die einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR gemäß § 4 Abs. 3 EStG) berechnet. Dabei werden die tatsächlich zugeflossenen Betriebseinnahmen abzüglich der abgeflossenen Betriebsausgaben angesetzt.
Q3.Wie hoch sind die Krankenkassenbeiträge für freiberuflich Selbstständige 2026?
In der freiwilligen gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) zahlen Selbstständige 2026 einen allgemeinen Beitragssatz von 14,6 % plus den kassenindividuellen Zusatzbeitrag (durchschnittlich 1,7 %) sowie die Pflegeversicherung (~4,0 % für Kinderlose). Der maximale Beitrag ist durch die Beitragsbemessungsgrenze von 66.150 €/Jahr gedeckelt.
Q4.Müssen Freiberufler Einkommensteuer-Vorauszahlungen leisten?
Ja, das Finanzamt setzt nach der ersten Steuererklärung vierteljährliche Einkommensteuer-Vorauszahlungen fest. Diese sind jeweils am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember fällig.
Haftungsausschluss: Die Ergebnisse sind Schätzungen basierend auf den Standardsteuervorschriften für das Steuerjahr 2026 und dienen nur zu Informationszwecken. Ihre individuelle Situation kann Ihre tatsächliche Steuerschuld erheblich beeinflussen. Konsultieren Sie immer einen qualifizierten Steuerberater.