Spain Quarterly Freelance Tax Calculator (VAT & Income Tax Advance)
Calcula el resultado a pagar o compensar en tus autoliquidaciones trimestrales de IVA (Modelo 303) y los pagos a cuenta del IRPF (Modelo 130) o retenciones soportadas en factura.
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Calculation Methodology & Statutory Rules
1.
Liquidación Trimestral de IVA (Modelo 303): IVA Devengado (Base Facturada × % IVA) - IVA Soportado Deducible en compras/servicios.
Si Resultado > 0, es la cantidad a ingresar a la Agencia Tributaria (AEAT).
Si Resultado < 0, se acumula a compensar para trimestres siguientes (o a devolver en el 4T).
2.
Retenciones de IRPF en Facturas de Venta: Base Imponible Facturada × % Retención (15% o 7%).
El cliente ingresa esa retención a Hacienda en nombre del autónomo mediante el Modelo 111.
3.
Pago a Cuenta IRPF (Modelo 130 - Estimación Directa Simplificada): Si se debe presentar Modelo 130, se calcula el 20% del Rendimiento Neto Acumulado del año (Ingresos Acumulados - Gastos Acumulados desde el 1 de enero), restando los pagos a cuenta realizados en trimestres anteriores y el importe acumulado de retenciones soportadas en factura.
Preguntas Frecuentes
Q1.¿Cómo funciona el sistema de cuotas de autónomos por ingresos reales en 2026?
Los autónomos cotizan a la Seguridad Social (RETA) en base a sus rendimientos netos reales previstos a lo largo de 15 tramos de cotización. Al finalizar el ejercicio fiscal, la Seguridad Social regulariza las cuotas según la información fiscal remitida por la Agencia Tributaria (AEAT).
Q2.¿Cómo se aplican las retenciones de IRPF en las facturas de profesionales autónomos?
Los profesionales aplican con carácter general una retención del 15% de IRPF en sus facturas emitidas a empresas y otros autónomos en España. Quienes inicien una nueva actividad profesional pueden aplicar el tipo reducido del 7% durante el año de alta y los dos ejercicios siguientes.
Q3.¿Qué es el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)?
El MEI es una cotización finalista destinada a la hucha de las pensiones que se aplica sobre la base de cotización de todos los trabajadores (tanto asalariados como autónomos), situada en el 0,70% - 0,80%.
Q4.¿Quién puede beneficiarse de la Tarifa Plana de 80€ en España?
La Tarifa Plana estatal de 80€ mensuales está disponible para nuevos autónomos o aquellos que no hayan estado de alta en los 2 últimos años (3 si disfrutaron de bonificación previa). Se aplica durante los primeros 12 meses y puede prorrogarse 12 meses adicionales si los rendimientos netos no superan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
Aviso legal: Los resultados son estimaciones basadas en la normativa fiscal de 2026 y se facilitan solo con fines informativos. Su situación individual puede afectar a sus impuestos reales. Consulte siempre a un asesor fiscal o contable cualificado.