French Real Estate Capital Gains Tax & Exemption Calculator
Calculez l'impôt sur la plus-value immobilière lors de la vente d'une résidence secondaire ou d'un bien locatif en France. Prenez en compte les abattements par année de détention (impôt sur le revenu et prélèvements sociaux) et les surtaxes.
Entrez vos informations
Entrez vos informations et cliquez sur Calculer
À propos de ce calculateur & Méthodologie
Sourced from official URSSAF & Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP) regulations
Calcul de l'Impôt et des Prélèvements Sociaux sur la Plus-Value Immobilière des Particuliers : 1) Prix d'Acquisition Corrigé = Prix d'achat + Frais d'acquisition (7,5 % forfaitaire ou réels) + Travaux (15 % forfaitaire si > 5 ans de détention ou réels sur factures).
2) Plus-Value Brute = Prix de vente - Prix d'acquisition corrigé.
3) Abattements pour durée de détention sur l'Impôt sur le Revenu (IR - Taux 19 %) : - Moins de 6 ans : 0 % d'abattement.
- De la 6ème à la 21ème année : 6 % par an.
- 22ème année révolue : 4 % (soit 100 % d'exonération d'IR après 22 ans).
4) Abattements pour durée de détention sur les Prélèvements Sociaux (PS - Taux 17,2 %) : - Moins de 6 ans : 0 % d'abattement.
- De la 6ème à la 21ème année : 1,65 % par an.
- 22ème année révolue : 1,60 %.
- De la 23ème à la 30ème année : 9 % par an (soit 100 % d'exonération de PS après 30 ans).
5) Surtaxe sur les plus-values élevées (Article 1609 nonies G du CGI) : - Si la plus-value imposable à l'IR excède 50 000 €, une surtaxe progressive de 2 % à 6 % s'applique.
6) Impôt Total = (Plus-Value Net IR * 19 %) + Surtaxe + (Plus-Value Net PS * 17,2 %).
7) Net pour le vendeur = Prix de vente - Impôt Total.
Outils recommandés
Verified PartnersClimb (ex-Tacotax)
Plateforme d'optimisation fiscale et d'accompagnement en gestion de patrimoine
Legalstart
Accompagnement juridique pour la déclaration fiscale et la création de SCI immobilière
Beanstock
Plateforme de réinvestissement locatif d'actifs immobiliers post-cession
Questions Fréquemment Posées
Au bout de combien d'années est-on exonéré d'impôt sur la plus-value immobilière ?
Vous bénéficiez d'une exonération totale d'impôt sur le revenu (IR) après 22 ans de détention du bien. L'exonération totale des prélèvements sociaux (17,2 %) est acquise après 30 ans de détention.
La résidence principale est-elle soumise à l'impôt sur la plus-value ?
Non, la vente de votre résidence principale est totalement exonérée d'impôt sur la plus-value, quel que soit le montant du gain réalisé et la durée de détention.
Comment sont pris en compte les frais d'acquisition et de travaux ?
Pour calculer la plus-value brute, le prix d'achat est majoré des frais d'acquisition (forfait de 7,5 % ou frais réels sur justificatifs) et des frais de travaux (forfait de 15 % si le bien est détenu depuis plus de 5 ans ou factures réelles).
Quels sont les taux d'imposition applicables sur la plus-value imposable en 2026 ?
La plus-value imposable est soumise au taux forfaitaire d'impôt sur le revenu de 19 % et aux prélèvements sociaux de 17,2 % (soit un taux global de 36,2 %). Une surtaxe progressive de 2 % à 6 % s'ajoute si la plus-value nette imposable dépasse 50 000 €.
Avertissement : Les résultats sont des estimations basées sur les règles fiscales standard pour l'année fiscale 2026 et sont fournis à titre informatif uniquement. Votre situation individuelle (déductions, crédits, règles locales) peut affecter considérablement votre impôt réel. Consultez toujours un professionnel de la fiscalité qualifié.