French Real Estate Capital Gains Tax Calculator
Calculez l'impôt sur la plus-value immobilière pour une résidence secondaire ou locative. Intègre les abattements par année de détention et les surtaxes.
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Méthodologie de calcul & Formules Légales
Calcul de l'Impôt et des Prélèvements Sociaux sur la Plus-Value Immobilière des Particuliers : 1) Prix d'Acquisition Corrigé = Prix d'achat + Frais d'acquisition (7,5 % forfaitaire ou réels) + Travaux (15 % forfaitaire si > 5 ans de détention ou réels sur factures).
2) Plus-Value Brute = Prix de vente - Prix d'acquisition corrigé.
3) Abattements pour durée de détention sur l'Impôt sur le Revenu (IR - Taux 19 %) : - Moins de 6 ans : 0 % d'abattement.
- De la 6ème à la 21ème année : 6 % par an.
- 22ème année révolue : 4 % (soit 100 % d'exonération d'IR après 22 ans).
4) Abattements pour durée de détention sur les Prélèvements Sociaux (PS - Taux 17,2 %) : - Moins de 6 ans : 0 % d'abattement.
- De la 6ème à la 21ème année : 1,65 % par an.
- 22ème année révolue : 1,60 %.
- De la 23ème à la 30ème année : 9 % par an (soit 100 % d'exonération de PS après 30 ans).
5) Surtaxe sur les plus-values élevées (Article 1609 nonies G du CGI) : - Si la plus-value imposable à l'IR excède 50 000 €, une surtaxe progressive de 2 % à 6 % s'applique.
6) Impôt Total = (Plus-Value Net IR * 19 %) + Surtaxe + (Plus-Value Net PS * 17,2 %).
7) Net pour le vendeur = Prix de vente - Impôt Total.
Questions Fréquemment Posées
Q1.Au bout de combien d'années est-on exonéré d'impôt sur la plus-value immobilière ?
Vous bénéficiez d'une exonération totale d'impôt sur le revenu (IR) après 22 ans de détention du bien. L'exonération totale des prélèvements sociaux (17,2 %) est acquise après 30 ans de détention.
Q2.La résidence principale est-elle soumise à l'impôt sur la plus-value ?
Non, la vente de votre résidence principale est totalement exonérée d'impôt sur la plus-value, quel que soit le montant du gain réalisé et la durée de détention.
Q3.Comment sont pris en compte les frais d'acquisition et de travaux ?
Pour calculer la plus-value brute, le prix d'achat est majoré des frais d'acquisition (forfait de 7,5 % ou frais réels sur justificatifs) et des frais de travaux (forfait de 15 % si le bien est détenu depuis plus de 5 ans ou factures réelles).
Q4.Quels sont les taux d'imposition applicables sur la plus-value imposable en 2026 ?
La plus-value imposable est soumise au taux forfaitaire d'impôt sur le revenu de 19 % et aux prélèvements sociaux de 17,2 % (soit un taux global de 36,2 %). Une surtaxe progressive de 2 % à 6 % s'ajoute si la plus-value nette imposable dépasse 50 000 €.
Avertissement : Les résultats sont des estimations basées sur les règles fiscales standard pour l'année fiscale 2026 et sont fournis à titre informatif uniquement. Votre situation individuelle (déductions, crédits, règles locales) peut affecter considérablement votre impôt réel. Consultez toujours un professionnel de la fiscalité qualifié.