Italian Freelance Flat Tax (Regime Forfettario) Calculator
Calcola l'imposta sostitutiva (5% o 15%), i contributi previdenziali INPS e il guadagno netto effettivo per i lavoratori autonomi e liberi professionisti in Regime Forfettario fino a 85.000€ di fatturato.
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Calculation Methodology & Statutory Rules
1.
Reddito Lordo Imponibile (Teorico) = Fatturato Incassato * Coefficiente di Redditività ATECO.
2.
Imponibile Fiscale Netto = Reddito Lordo Imponibile - Contributi previdenziali versati nell'anno solare (principio di cassa).
3.
Imposta Sostitutiva = Imponibile Fiscale Netto * Aliquota Imposta (5% per le nuove attività nei primi 5 anni, oppure 15% per attività a regime).
4.
Contributi INPS Gestione Separata = Reddito Lordo Imponibile * 26,07% (oppure minimale fisso + aliquota eccedente per Artigiani/Commercianti con eventuale sconto del 35%).
5.
Totale Carico Fiscale e Previdenziale = Imposta Sostitutiva + Contributi INPS.
6.
Guadagno Netto Annuo = Fatturato Incassato - Totale Carico Fiscale e Previdenziale.
7.
Equivalente Mensile Netto = Guadagno Netto Annuo / 12.
Domande Frequenti (FAQ)
Q1.Come funziona il Regime Forfettario e quali sono le aliquote d'imposta per il 2026?
Il Regime Forfettario prevede un'imposta sostitutiva agevolata del 15% (ridotta al 5% per i primi 5 anni per chi avvia una nuova attività) applicata sul reddito imponibile netto, determinato applicando il coefficiente di redditività ATECO (es. 78% per professionisti, 67% per commercio) ai ricavi/compensi complessivi fino al limite di 85.000 € annui.
Q2.Come vengono calcolati i contributi INPS per le Partite IVA in regime forfettario?
I professionisti senza cassa autonoma iscritti alla Gestione Separata INPS versano un'aliquota contributiva di circa il 26,07% sul reddito netto forfettizzato, interamente deducibile dal reddito imponibile dell'anno successivo. Artigiani e commercianti versano una quota fissa minimale e possono richiedere la riduzione contributiva del 35%.
Q3.Quali sono le cause di esclusione dal Regime Forfettario?
Si decade dal forfettario se i compensi superano 85.000 € (uscita dall'anno successivo) o 100.000 € (uscita immediata in corso d'anno), se si percepiscono redditi da lavoro dipendente superiori a 30.000 € annui, o se si sostengono spese per lavoro accessorio/dipendente superiori a 20.000 €.
Disclaimer: I risultati sono stime basate sulle aliquote e normative fiscali standard per il 2026 e hanno scopo puramente informativo. La tua situazione personale può variare l'imposta effettiva. Consulta sempre un commercialista qualificato.