Japan Sole Proprietorship Tax & Social Insurance Calculator
個人事業主やフリーランスの年間売上・経費から、青色申告特別控除、所得税、住民税、個人事業税、国民健康保険料（国保）を一括計算し、手取り額を算出します。
条件を入力してください
数値を入力して「計算する」をクリックしてください
左側の項目を入力すると、税金の内訳と詳細なシミュレーション結果が表示されます。
おすすめのシミュレーター
スポンサーSage
企業および個人事業主向けの大手会計・請求管理ソフトウェア。
Shopify
世界中でビジネスを立ち上げ、運営、成長させるためのオールインワンのコマースプラットフォーム。
Consult a Verified Japan Tax Specialist
Save taxes and structure your filings properly for Japan Sole Proprietorship Tax & Social Insurance Calculator.
Calculation Methodology & Statutory Rules
Net Business Income = Gross Revenue - Expenses - Blue Deduction.
Taxable Income = Net Business Income - Basic Exemption (480,000 yen for income <= 24M yen) - Dependent Allowance (380,000 yen per qualifying dependent).
National Income Tax = Taxable Income * Tax Bracket Rate (5% to 45%) - Progressive Deduction + 2.1% Reconstruction Special Income Tax.
Local Residence Tax = Taxable Income * 10% + Per Capita Flat Rate (~5,000 yen).
Personal Business Tax = (Net Business Income + Blue Deduction - 2,900,000 yen Owner Allowance) * Business Tax Rate (0% to 5%).
National Health Insurance (NHI) = Income-based levy (~7%-10% of prior year net income) + Per-head levy (~40,000 yen/person) capped by municipal upper limit (~1,040,000 yen/year).
Net Take-Home Pay = Net Business Income - Income Tax - Residence Tax - Business Tax - NHI.
よくあるご質問（FAQ）
Q1.2026年（令和8年）の所得税基礎控除と給与所得控除はどのように計算されますか？
所得税の基礎控除は原則48万円（合計所得金額2,400万円以下）、住民税の基礎控除は43万円です。給与所得控除は年収に応じて最低55万円から段階的に計算され、年収850万円超で上限195万円が適用されます。総支給額から給与所得控除と各種所得控除（社会保険料控除等）を引いた課税所得に累進税率（5%〜45%）が課されます。
Q2.個人事業主の青色申告特別控除（65万円控除）を受けるための要件は？
複式簿記による記帳を行い、損益計算書と貸借対照表を確定申告書に添付し、e-Taxによる電子申告または電子帳簿保存を行うことで、最大65万円の青色申告特別控除が適用されます（通常申告の場合は55万円または10万円）。
免責事項：計算結果は2026年（令和8年）の標準的な税法・社会保険料率に基づく概算シミュレーションであり、情報提供のみを目的としています。個別の控除条件や自治体により実際の納税額は異なる場合があります。正確な税務判断については税理士または所轄の税務署へご相談ください。