Mexico Net Salary Calculator (ISR & IMSS Social Security)
Calcula el sueldo neto libre de retenciones en México a partir del salario bruto mensual o quincenal, considerando la tabla de ISR 2026 para salarios, la cuota obrera del IMSS (Enfermedad, Invalidez, Vejez y CEAV), el Subsidio para el Empleo ajustado por UMA y prestaciones de ley.
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Calculation Methodology & Statutory Rules
1.
Base Gravable ISR = Salario Bruto Mensual + Percepciones Gravables - Exenciones de Ley (Aguinaldo exento hasta 30 UMAs, Prima Vacacional exenta hasta 15 UMAs, Vales de despensa exentos según Art.
27 LSS hasta el 40% de la UMA mensual).
2.
Retención de ISR: Se aplica la Tabla Tarifaria progresiva de ISR para salarios (tramos del 1.92% al 35.00%).
Fórmula: ISR = ((Base Gravable - Límite Inferior) × Porcentaje sobre Excedente) + Cuota Fija.
3.
Subsidio para el Empleo (SPE): Para sueldos bajos (hasta el límite mensual determinado por el decreto oficial vigente, aprox.
11.82% UMA mensual), se acredita el subsidio a favor del trabajador para reducir la carga fiscal.
4.
Cuotas Obreras IMSS: Calculadas sobre el Salario Base de Cotización (SBC = Salario Diario + Factor de Integración por Aguinaldo y Prima Vacacional).
Deducciones del trabajador: Enfermedad y Maternidad (0.25% en dinero + 0.40% sobre excedente de 3 UMA), Invalidez y Vida (0.625%), Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (CEAV: 1.125%).
SBC topado a 25 UMA diarias.
5.
Salario Neto Final = Salario Bruto - ISR Retenido + Subsidio al Empleo - Cuota Obrera IMSS - Descuento Fondo de Ahorro + Vales de Despensa.
Preguntas Frecuentes
Q1.¿Cómo funciona el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) para personas físicas en 2026?
RESICO permite a personas físicas con actividades empresariales, profesionales o arrendamiento con ingresos anuales de hasta $3,500,000 MXN tributar a tasas mínimas de ISR sobre sus ingresos efectivamente cobrados sin deducciones, que van desde el 1.0% (hasta $300k) hasta el 2.5% ($2.5M a $3.5M).
Q2.¿Cómo se calcula la retención de ISR sobre sueldos y salarios en México?
El ISR por salarios se determina aplicando la tarifa del Artículo 96 de la Ley del ISR: se ubica el ingreso gravable en el rango correspondiente, se resta el límite inferior, se aplica la tasa marginal sobre el excedente (1.92% al 35%), y se suma la cuota fija.
Q3.¿Cómo se calcula el Reparto de Utilidades (PTU) y cuál es su tope legal?
El 10% de la renta gravable de la empresa se reparte entre los trabajadores (50% por días laborados y 50% proporcional a salarios). La Ley Federal del Trabajo establece un tope máximo legal equivalente a 3 meses de salario o al promedio de la PTU recibida en los últimos 3 años (el que resulte más favorable).
Q4.¿Cuál es la diferencia entre finiquito y liquidación por despido injustificado según la LFT?
El finiquito incluye las partes proporcionales devengadas (aguinaldo, vacaciones, prima vacacional y salarios pendientes). La liquidación por despido injustificado añade 3 meses de salario integrado (indemnización constitucional), 20 días por año de servicio y 12 días por año por prima de antigüedad (topada al doble del salario mínimo).
Aviso legal: Los resultados son estimaciones basadas en la normativa fiscal de 2026 y se facilitan solo con fines informativos. Su situación individual puede afectar a sus impuestos reales. Consulte siempre a un asesor fiscal o contable cualificado.